គណនីចូលនិវត្តន៍បុគ្គល (IRA) ត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅគ្រឹះស្ថានហិរញ្ញវត្ថុ ដើម្បីអនុញ្ញាតឱ្យអ្នកសន្សំប្រាក់សម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ IRAs អនុញ្ញាតឱ្យមានការប្រមូលប្រាក់ដោយមិនបង់ពន្ធ ឬអាចត្រូវបានបង្កើតឡើងជាគណនីពន្យាពេលពន្ធ។ អ្នកជំនាញហិរញ្ញវត្ថុប៉ាន់ប្រមាណថាមនុស្សម្នាក់គួរតែសន្សំបានប្រហែល 85% នៃប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេសម្រាប់ការចូលនិវត្តន៍។ ដោយសារផែនការ 401K ដោយខ្លួនឯងជាធម្មតាមិនគ្រប់គ្រាន់ដើម្បីឈានដល់ភាគរយនេះ ការរួមបញ្ចូល IRA ជាមួយ 401K ត្រូវបានណែនាំយ៉ាងខ្លាំងដើម្បីជៀសវាងអស្ថិរភាពហិរញ្ញវត្ថុក្នុងអំឡុងពេលឆ្នាំចូលនិវត្តន៍របស់អ្នក។
គណនីចូលនិវត្តន៍បុគ្គលបែបប្រពៃណី/Roth
IRAs ប្រពៃណី ឬ Roth IRAs ត្រូវបានបង្កើតឡើងនៅក្នុងធនាគារ ឬស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុផ្សេងទៀត ដូចជាឈ្មួញកណ្តាល ឬមូលនិធិទៅវិញទៅមក។ បន្ទាប់មកការរួមចំណែកដល់ IRAs ត្រូវបានវិនិយោគនៅក្នុងមូលបត្របំណុល ភាគហ៊ុន ស៊ីឌី ឬទីផ្សារប្រាក់។ Roth IRAs គឺជាគណនីចូលនិវត្តន៍ពិសេសដែលផ្តល់មូលនិធិដោយប្រាក់ចំណូលក្រោយពន្ធរបស់បុគ្គលម្នាក់។ នេះមានន័យថាអ្នកមិនអាចកាត់ការរួមចំណែកដល់ Roth IRA លើពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់រដ្ឋ និងសហព័ន្ធបានទេ។ ការដកប្រាក់នាពេលអនាគតណាមួយតាមគោលការណ៍ណែនាំរបស់ Roth IRA ត្រូវបានចាត់ទុកថាគ្មានពន្ធ។
Malerapaso / រូបភាព Getty
សោធននិយោជិតសាមញ្ញ (SEP-IRA)
SEPs គឺជា IRAs ប្រពៃណីដែលបង្កើតឡើងដោយនិយោជកសម្រាប់បុគ្គលិករបស់ពួកគេ។ និយោជកអាចបរិច្ចាគប្រាក់ចំនួន 30,000 ដុល្លារ (15 ភាគរយ) នៃប្រាក់ឈ្នួលរបស់និយោជិតក្នុងមួយឆ្នាំដល់ IRAs និយោជិតម្នាក់ៗ។ ប្រាក់ដែលដាក់ក្នុង SEP-IRAs ដោយនិយោជកមិនមែនជាផ្នែកនៃប្រាក់ចំណូលទេ។ លើសពីនេះ ការរួមចំណែករបស់និយោជិតគឺអាចកាត់ចេញពីពន្ធលើប្រាក់ចំណូលរបស់ពួកគេ។ ការវិនិយោគនៅក្នុងផែនការប្រាក់សោធននិវត្តន៍របស់និយោជិតសាមញ្ញត្រូវបានពន្យារពេលពន្ធផងដែរ។ អ្នកមិនត្រូវបានកំណត់នៅក្នុងប្រភេទនៃការវិនិយោគដែលអ្នកចង់ធ្វើជាមួយ SEP-IRA មិនដូចផែនការ 401K នោះទេ។ ក្នុងករណីភាគច្រើន ស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុផ្តល់ជូននូវការវិនិយោគគ្រប់ប្រភេទ ផ្ទុយពីការវិនិយោគដែលបានដាក់កម្រិត ដែលអនុញ្ញាតដោយផែនការ 401K ភាគច្រើន។
មគ្គុទ្ទេសក៍ទូរទស្សន៍ Pluto
រូបថតរបស់ Photobuay / Getty Images
ប្រាក់សោធននិវត្តន៍បុគ្គលប្រចាំឆ្នាំ
ប្រាក់បំណាច់ចូលនិវត្តន៍បុគ្គលគឺ Roth IRAs ឬ IRAs ប្រពៃណីដែលបានបង្កើតឡើងជាមួយក្រុមហ៊ុនធានារ៉ាប់រងអាយុជីវិតដោយការទិញកិច្ចសន្យាប្រចាំឆ្នាំពិសេស។ IRA មានអត្ថប្រយោជន៍ពន្ធដូចគ្នា ដែនកំណត់នៃការរួមចំណែក និងការផ្តល់ផ្សេងទៀតជាប្រាក់ចូលនិវត្តន៍បុគ្គល។ ទោះជាយ៉ាងណាក៏ដោយ ប្រាក់បំណាច់ចូលនិវត្តន៍របស់បុគ្គលអាចត្រូវបានប្រើប្រាស់ដើម្បីផ្តល់ប្រាក់ចំណូលក្នុងអំឡុងពេលចូលនិវត្តន៍ ឬអាចត្រូវបានបណ្តាក់ទុកក្នុងប្រាក់បំណាច់ឆ្នាំ ឬប្រចាំឆ្នាំថេរ។ តម្រូវការជាក់លាក់រួមមានការផ្តល់ការប្រាក់ប្រចាំឆ្នាំរបស់អ្នកយ៉ាងពេញលេញនៅក្នុងប្រាក់ប្រចាំឆ្នាំ និងការមិនផ្ទេរសមតុល្យណាមួយទៅបុគ្គលផ្សេងទៀត (ទោះបីជាអ្នកអាចដាក់ឈ្មោះអ្នកទទួលផលក៏ដោយ)។
ស្ទីលម៉ូដសក់ពណ៌ប្រផេះ
gerenme / រូបភាព Getty
ក្រុម IRA
ក្រុម IRA គឺជាគណនីទុកចិត្តរបស់និយោជក និងសមាគមនិយោជិត ដែលបង្កើតឡើងដោយសហជីព សមាគមបុគ្គលិក ឬនិយោជក។ ដរាបណាក្រុម IRA ត្រូវបានបើក សមាជិកអាចចាប់ផ្តើមធ្វើការរួមចំណែក។ ការរួមចំណែកទាំងអស់ត្រូវតែជាទម្រង់នៃការបញ្ជាទិញប្រាក់ មូលប្បទានប័ត្រ ឬសាច់ប្រាក់។ អចលនទ្រព្យមិនអាចចូលរួមចំណែកក្នុងក្រុម IRA បានទេ។ ទោះយ៉ាងណាក៏ដោយ ក្រុម IRA របស់អ្នកអាចវិនិយោគលើអចលនទ្រព្យដោយការទិញភាគហ៊ុន។ លើសពីនេះទៀត អ្នកអាចសម្រេចចិត្ត 'វិលជុំ' ឬផ្ទេរទ្រព្យសម្បត្តិមួយចំនួនពីក្រុម IRA ទៅកាន់ផែនការចូលនិវត្តន៍មួយផ្សេងទៀត អាស្រ័យលើការផ្តល់ IRA របស់អ្នក។
រូបភាព Doloves / Getty
ផែនការផ្គូផ្គងលើកទឹកចិត្តការសន្សំសម្រាប់បុគ្គលិក IRA
IRA ប្រពៃណីដែលបង្កើតឡើងដោយនិយោជកតូចៗសម្រាប់និយោជិតរបស់ពួកគេ ផែនការសន្សំប្រាក់លើកទឹកចិត្តសម្រាប់និយោជិត (សាមញ្ញ) អនុញ្ញាតឱ្យនិយោជិតចូលរួមវិភាគទានលើសពី 6,000 ដុល្លារជារៀងរាល់ឆ្នាំ ជាមួយនឹងការកើនឡើងដែលត្រូវបានអនុញ្ញាតដែលរំពឹងថានឹងផ្គូផ្គងអត្រាអតិផរណានៅពេលដែលពួកគេអភិវឌ្ឍ។ និយោជកដែលឧបត្ថម្ភ SIMPLEs ក៏ធ្វើការរួមចំណែកដែលត្រូវគ្នាផងដែរ ដោយផ្អែកលើភាគរយនៃប្រាក់ឈ្នួលរបស់និយោជិតនីមួយៗ។ ភាពសាមញ្ញត្រូវបានណែនាំជាផែនការសន្សំប្រាក់ចូលនិវត្តន៍ដែលចាប់ផ្តើមសម្រាប់និយោជកដែលមានបុគ្គលិកតិចជាង 100 នាក់ដែលមិនទាន់បានឧបត្ថម្ភផែនការចូលនិវត្តន៍ជាក់លាក់មួយ។
spawns / រូបភាព Getty
ប្តីប្រពន្ធ IRA
IRAs ប្តីប្រពន្ធគឺជា IRAs ប្រពៃណី ឬ Roth IRAs ដែលផ្តល់មូលនិធិដោយអ្នកជាប់ពន្ធដែលបានរៀបការក្នុងនាមប្តីឬប្រពន្ធដែលមាន 00 ឬតិចជាងនេះក្នុងសំណងប្រចាំឆ្នាំ។ គូស្វាមីភរិយាដែលមាន IRA ត្រូវតែដាក់លិខិតប្រកាសពន្ធរួមគ្នាសម្រាប់ឆ្នាំនៃការរួមចំណែក។ ប្តីប្រពន្ធដែលកំពុងធ្វើការអាចរួមចំណែក $ 2000 ឬតិចជាងក្នុងមួយឆ្នាំទៅ IRA របស់ប្តីឬប្រពន្ធរបស់ពួកគេហើយមិនលើសពី $ 2000 ទៅ IRA ផ្ទាល់ខ្លួនរបស់ពួកគេ។ សរុបមក គូស្វាមីភរិយាអាចបរិច្ចាគជាអតិបរមាចំនួន 4000 ដុល្លារក្នុងមួយឆ្នាំ ដរាបណា IRA នីមួយៗមិនទទួលបានលើសពី 2000 ដុល្លារ។
រូបភាព Geber86 / Getty
Rollover (Conduit) IRA
Rollover (Conduit) IRAs គឺជា IRAs ប្រពៃណីដែលបង្កើតឡើងដោយបុគ្គលម្នាក់ក្នុងគោលបំណងទទួលបានការចែកចាយពីផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈសម្បត្តិគ្រប់គ្រាន់។ មិនមានដែនកំណត់ការរួមចំណែកលើការរួមចំណែកដែលបានផ្ទេរទៅ IRAs វិលជុំទេ។ លើសពីនេះ ការចែកចាយជាទូទៅមានសិទ្ធិសម្រាប់ការផ្ទេរនាពេលអនាគតទៅក្នុងផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលមានលក្ខណៈគ្រប់គ្រាន់ដែលអាចរកបានតាមរយៈនិយោជកថ្មី។ ការចែកចាយដែលមានសិទ្ធិអាចត្រូវបានផ្ទេរទៅក្នុង IRA វិលជុំដោយគ្មានការពិន័យពន្ធ ខណៈដែលទ្រព្យសម្បត្តិទាំងអស់នៅតែជាការវិនិយោគពន្យាពេលបង់ពន្ធ។ ការបង្រួបបង្រួមផែនការចូលនិវត្តន៍ដែលឧបត្ថម្ភដោយនិយោជកជាច្រើនចូលទៅក្នុង IRA ជុំតែមួយ ធ្វើឱ្យវាកាន់តែងាយស្រួលក្នុងការចែកចាយ និងមើលទ្រព្យសម្បត្តិចូលនិវត្តន៍។
មេអំបៅខៀវ
jackaldu / រូបភាព Getty
ការអប់រំ IRA
Education IRAs ផ្តល់ប្រាក់ដល់អ្នកទទួលផលដែលមានគម្រោងចូលរៀននៅមហាវិទ្យាល័យ ឬសាកលវិទ្យាល័យ។ គ្មានការកាត់ពន្ធត្រូវបានអនុញ្ញាតសម្រាប់ IRAs នៃការអប់រំនោះទេ ប៉ុន្តែប្រាក់ចំណូល និងប្រាក់បញ្ញើទាំងអស់អាចត្រូវបានយកចេញដោយមិនមានការពិន័យ ដរាបណាប្រាក់ត្រូវបានប្រើប្រាស់ដើម្បីបង់ថ្លៃសិក្សាថ្នាក់ឧត្តមសិក្សា។ ត្រូវដឹងថាច្បាប់ពន្ធហាមឃាត់ការផ្តល់មូលនិធិដល់ការអប់រំ IRAs នៅពេលដែលអ្នកទទួលផលមានអាយុ 18 ឆ្នាំ។ ក្នុងករណីខ្លះ កម្រិតទាបជាងការរួមចំណែកជាមធ្យមអាចមានន័យថា អ្នកនឹងត្រូវបានគិតថ្លៃថែទាំដោយស្ថាប័នហិរញ្ញវត្ថុដែលកាន់កាប់ប្រភេទ IRA នេះ។ Education IRAs ត្រូវតែត្រូវបានរំលាយដោយថ្ងៃកំណើតទី 30 របស់អ្នកទទួលផល បើមិនដូច្នោះទេ វានឹងត្រូវទទួលរងការពិន័យ និងពន្ធ។
pamela_d_mcadams / រូបភាព Getty
222 លេខទេវតាស្នេហ៍
IRAs ដែលបានទទួលមរតក
IRA ដែលទទួលបានមរតកអាចជា Roth IRA ឬ IRA ប្រពៃណីដែលត្រូវបានទទួលដោយអ្នកទទួលផល (គ្រួសារ ឬមិនមែនគ្រួសារ) នៃម្ចាស់ IRA ដែលបានទទួលមរណភាព។ ច្បាប់មួយចំនួនអនុវត្តចំពោះ IRAs ដែលទទួលបានមរតក ឧទាហរណ៍ ការកាត់ពន្ធមិនអាចត្រូវបានគេយកទៅសម្រាប់ការរួមចំណែកចំពោះប្រភេទ IRA នេះទេ។ ផងដែរ រាល់ប្រាក់ចំណូលដែលបានចែកចាយត្រូវតែបង់ពន្ធក្នុងរយៈពេលកំណត់ដែលបានបង្កើតឡើងដោយ IRS ។
រូបភាព / រូបភាព Getty
ការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ IRA
ផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ IRA ទទួលយកការរួមចំណែកដោយការសម្រេចចិត្ត (មិនកំណត់ចំនួន) ពីនិយោជក។ រូបមន្តស្ដង់ដារគឺចាំបាច់សម្រាប់និយោជកដើម្បីធ្វើការរួមចំណែកទៅក្នុងគណនីរបស់និយោជិតនីមួយៗ ដែលកំណត់ពីរបៀបដែលការរួមចំណែកត្រូវបានបែងចែក។ និយោជកដែលផ្តល់ IRAs ចែករំលែកប្រាក់ចំណេញមិនត្រូវបានកំណត់ចំពោះប្រភេទ IRA នេះទេ។ ដូចគ្នានេះផងដែរ អាជីវកម្មគ្រប់ទំហំអាចបង្កើត IRAs ចែករំលែកប្រាក់ចំណេញ។ និយោជិតដែលបានចុះឈ្មោះក្នុងផែនការចែករំលែកប្រាក់ចំណេញអាចផ្ទេរប្រាក់ទៅ IRA ប្រពៃណី ប្រសិនបើពួកគេក្លាយជាអ្នកអត់ការងារធ្វើ ឬចូលនិវត្តន៍ពីក្រុមហ៊ុននោះ។
shapecharge / រូបភាព Getty